为实现这种转变，建议国内银行要尽快引进内部评级和资产组合管理技术。国际先进银行的经验表明，内部评级和资产组合管理是风险度量的重要技术。内部评级的准确与否直接关系到风险定价、盈利性分析、资产组合分析与提取准备金、决定经济资本和监管资本等方面工作；利用资产组合模型度量整个银行资产的未预期损失，利用地区、行业、产品等之间的相关关系进行风险分散，通过证券化、衍生工具等进行资产负债管理，降低银行的风险敞口。
八、风险管理组织架构：由层级管理向垂直管理转变
为达到有效制衡，国内商业银行风险管理组织架构应从现行的平面式层级化管理向矩阵式垂直化管理过渡。矩阵式垂直化管理应按照“扁平化与窗口化统一”的原则，实行在首席风险官（风险总监）统一领导下的“下管一级”和“分类管理”积极风险管理模式。扁平化就是要在风险管理过程中，尽可能地减少风险战略和政策的传导过程，减少决策程序中的不必要环节，保证准确性和及时性，提高有效性；窗口化就是要使风险管理涵盖各业务领域，对业务部门实行窗口式管理，有利于实现对业务风险的全面监控。把扁平化与窗口化管理统一起来，既保证了对总行和辖内的风险管理的有效性，又保证了风险管理职能机构对业务系统的风险控制。
九、风险管理机制：由资本粗放管理向资本精细化管理转变
多年来，国内商业银行反复强调以效益为中心，防范和降低不良资产，但在实际工作中，始终没有很好解决扩大业务规模与提高效益的关系，没有很好解决短期效益与长期效益的关系。重份额而轻效益、重发展而轻风险、关注产出而不计投入、关注短期而忽视长期的现象，在局部地区、局部环节屡有发生，最终都导致以浪费资本这种最稀缺的资源为代价。这主要是因为银行资本管理与风险管理密切相关，在缺乏严谨风险管理支撑的前提下，难以通过有效的激励约束机制进行合理的经济资本配置管理。激励机制若仅与短期的业务收入挂钩，就会不可避免地助长过度承担风险的行为，会滋生放松风险准入条件的逆向选择，甚至掩盖损失的道德风险。
因此，风险管理激励机制应该具有恰当的绩效评价期限长度，并充分考虑风险因素及风险管理战略的执行效果，采取能将资本、风险和收益有机衔接的资本精细化管理工具。精细化的资本管理包括资本配置和绩效考核两部分，在资本配置上以经济资本为核心约束风险资产总量的增加，指导业务资源有效配置，促进资产结构调整；在绩效考核上强调资本回报对经营管理的约束，要由考核账面利润向考核风险调整后资本回报率（RAROC）转变，明确经济资本占用与经济资本回报的内在关系，为不同产品、客户和部门的风险建立共同的衡量基础，引导财务资源有效配置。在具体操作上，由首席风险管理官直接领导的风险管理部门，汇总各分支机构同属性交易部位的风险损益互抵，以及不同交易部位的风险分散效果，正确估算出全行（合并后）的风险暴露，为进行高效率的风险资本配置、调整风险后的资产绩效评估和实施资产组合调整策略奠定基础，从而迈向积极式（active）的风险管理机制,以提升银行竞争优势。
十、风险管理范围：由国内管理向全球管理转变
随着经济全球化的深入，国内银行业将逐步融入国际金融市场，风险管理正在由只管国内向管理全球转变，形成全球的风险管理体系，在全球范围内对所承担的各种风险进行统一的衡量。
结语：
国内商业银行应当审慎分析当前国际先进银行风险管理和监管政策的发展趋势，理性判断自身风险管理水平所处的层次和状态，通过持续地改进内部风险管理体系，不断拓展风险内控管理的包容性和支撑力，使风险管理能力的提高与业务发展的需要保持同步。
版权所有，若需转载，请与作者联系.
（Email:chenxianzhong@21cn.net）
