《企业改制上市30问》之五:上市过程中可能涉及哪些机构?

彭程 转载自 前瞻投资顾问 | 2017-02-09 14:43 | 收藏 | 投票
关键字:上市中介机构 

《企业改制上市30问》之五:上市过程中可能涉及哪些机构?

 

企业改制上市是一项系统工程,需要企业与相关机构共同努力,主要涉及的机构如下:

 

(1)中介机构:主要包括保荐机构(有保荐业务资格的证券公司)、会计师事务所及律师事务所。

 

保荐机构是最重要的中介机构,是企业改制上市过程中的总设计师、各中介机构的总协调人、文件制作的总编撰。保荐机构应当严格履行法定职责,遵守业务规则和行业规范,对发行人的申请文件和信息披露资料进行审慎核查,督导发行人规范运行,对其他中介机构出具的专业意见进行核查,对发行人是否具备持续盈利能力、是否符合法定发行条件做出专业判断,并确保发行人的申请文件和招股说明书等信息披露资料真实、准确、完整、及时。

 

具备证券从业资格的会计师事务所协助企业完善财务管理、会计核算和内控制度,就改制上市过程中的财务、税务问题提供专业意见,协助申报材料制作,出具审计报告和验资报告等。

 

律师事务所负责解决改制上市过程中的有关法律问题,协助企业准备报批所需的各项法律文件,出具法律意见书和律师工作报告等。

 

会计师事务所、律师事务所等证券服务机构及人员,必须严格履行法定职责,遵照本行业的业务标准和执业规范,对发行人的相关业务资料进行核查验证,确保所出具的相关专业文件真实、准确、完整、及时。

 

(2)证券监管机构:主要包括中国证监会、各地证监局

 

中国证监会主要负责拟订在境内发行股票并上市的规则、实施细则,审核在境内首次公开发行股票的申请文件并监管其发行上市活动。

 

各地证监局是中国证监会的派出机构,主要承担对企业改制上市辅导验收、依法查处辖区内监管范围的违法违规案件、办理证券期货信访事项、联合有关部门依法打击辖区非法证券期货活动等职责。

 

(3)地方政府:主要包括地方政府、行政职能部门及当地金融办。

 

在上市过程中,企业需地方政府及相关部门协调解决的问题主要有:①股权形成的合法性认定;②各种无重大违法行为的证明及认定;③土地相关审批、国有股划转的协调等。在证监会审核时,省级人民政府还需对是否同意发行人发行股票出具意见。地方政府一般通过当地金融办等机构对企业上市工作进行归口管理,协调处理企业上市相关问题,推动企业顺利申报材料。

 

另外,沪深证券交易所承担企业改制上市培育、组织董秘与独董培训、上市后续监管等职责,在推动企业上市方面也发挥着重要作用。

 

(4)IPO咨询机构:主要包括专业、可靠的IPO咨询专家

 

帮助企业学习和了解上市必备知识;

 

对公司进行初步的尽职调查、问题诊断和业务指导;

 

对公司的技术研发能力提出建设性提升建议;

 

引入战略投资者,加快企业产能扩张,有效提升利润,解决企业上市前资金压力;

 

对照发行上市条件对存在的问题进行梳理,并对企业进行全面深入的分析,及早发现可能存在的问题,提出整改意见并配合企业在前期解决,减少企业上市的实质性障碍;

 

完善组织结构和内部管理,明确业务发展目标和募集资金投向;

 

协助企业聘请保荐机构(证券公司)和会计师事务所、资产评估机构、律师事务所等中介机构,共同对改制重组方案进行可行性论证;

 

协助企业准备首次公开发行申请文件,撰写符合战略融资或上市要求的高水平资料,协助提高客户的估值水平、成功引入战略投资者、顺利通过证监会发审委的审核、加速上市的进程提供有利条件。

 

深圳市前瞻投资顾问有限公司(后简称“前瞻投顾”)是中国领先的IPO咨询服务机构,是国内IPO咨询行业的开创者和领导者。公司主要为境内外拟上市企业提供IPO咨询服务(募投项目可行性研究)、融资并购服务、战略咨询服务以及市场研究服务。目前,公司已为超过600家客户提供过境内外上市的咨询服务,是国内外多家知名券商、律所、会所、PE等中介机构,以及多个地方金融办、上市办的长期战略合作伙伴。

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