应将IPO自查报告上网公示

皮海洲 原创 | 2013-03-26 06:29 | 收藏 | 投票 编辑推荐

  本周是IPO公司财务检查自查阶段的最后一周,根据规定,3月31日为自查报告提交大限。如果3月31日无法提交,则20个工作日之内申请中止审查,等待提交自查报告并经复核。如果没有及时中止申请,证监会有权终止审核。因此,除去已经提交了自查报告的公司,本周将有近800多家IPO公司扎堆提交IPO自查报告。为此证监会已作出安排,拟在周六、周日(3月30日、31日)加班接收自查报告及相关申报材料,并罕见地采取预约制,要求以机构为单位进行集中报送。

  证监会安排这次IPO财务检查的目的是为了提高新上市公司的质量,防止IPO公司业绩变脸与财务造假。根据安排,1月到3月为自查阶段。而从目前自查的情况来看,分流IPO“堰塞湖”的成效并不明显。截止3月22日,今年只有48家IPO公司被终止审查,在审企业仍有841家,不少IPO公司对这次财务专项检查还心存侥幸。

  如何让这次IPO财务检查在最大程度上发挥作用,尽可能地把一些业绩变脸与财务造假公司剔除在IPO的大门之外,为中国股市把好“入口关”?根据这次IPO公司专项财务检查活动的安排,在接下来的4月、5月为复核阶段,由证监会审核部门对每家在审企业的自查报告进行全面复核。在此基础上,证监会还将从多个部门以及上海、北京等六大证监局抽调约100人,不少于15个小组,进行重点抽查。可以相信,在这个阶段还会有IPO公司被清除出IPO队伍。

  但如何做好复核阶段的工作显然是这次IPO财务检查能否取得成功的关键。这个阶段的工作是艰巨的,因为每家公司的自查报告与相关材料甚至远远超过了招股说明书的长度。

  夸张的说法是,每家公司的报送材料近半米高,800多家公司的材料叠在一起总高度可以高达400米以上,或超过金茂大厦。因此,仅阅读一项就足以将审核人员累得趴下,这更别说还要从中发现问题。所以,在这方面还必须注意工作方法。在全面阅读的基础上,还要配合重点抽查选择重点阅读的对象,比如,那些过去几年中出问题较多的保荐机构如平安证券、国信证券、中信证券、海通证券等所保荐的项目,以及过去几年出现过重大造假公司所在地区如湖南、云南的IPO公司。

  当然,即便如此,仍然还会有很多的漏网之鱼。因此,这就需要发动全社会的力量,动用人民群众这雪亮的眼睛来发现IPO公司中所存在的问题。具体的做法就是将这些IPO公司财务自查的报告与相关材料上网公示,将这些自查报告与相关材料置于阳光下,接受社会公众的检查监督。这种上网公示的好处,一是在社会公众的监督下,一些审核人员在阅读材料时没有发现的问题,有可能会被社会公众发现出来。尤其是有的问题是被自查报告所掩盖的,这种问题也很有可能会被知情人士所举报,或被一些舆论挖掘出来。二是将自查报告与材料上网公示也可以起到“立此存照”的作用,一旦将来发现问题,也可以依此来追究有关责任人的责任。

  可以相信,在将IPO公司财务自查报告与相关材料上网公示的情况下,将会有更多财务造假与业绩变脸的公司露出狐狸尾巴。在此基础上,如果证监会还能出台重奖举报人的措施,其效果将会更好。

个人简介
资深财经评论员,专栏作家。1993年入市,21年的股市磨练,练就了对股市独到的眼光与见解。2001年通过证监会证券投资分析专业资格考试。已在全国主要证券报刊发表文章数千篇,所写文章以政策、时事热点评论、股票炒作心得体会为…
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