商业保理公司的价值及客户定位

胡明泉 原创 | 2016-06-04 09:25 | 收藏 | 投票
关键字:定位 价值 保理 

  一、商业保理公司的业务范围

  商业保理公司,因为,其业务限于保理领域,所以,其价值需要从保理的业务内容来分析。

  2014年4月10日,在中国银监会令2014年第5号——《商业银行保理业务管理暂行办法》中,对保理的定义作了如下规定:

  本办法所称保理业务是以债权人转让其应收账款为前提,集应收账款催收、管理、坏账担保及融资于一体的综合性金融服务。

  从定义可以看出,保理公司的主要业务内容包括:

  (一)应收账款催收:商业银行根据应收账款账期,主动或应债权人要求,采取电话、函件、上门等方式或运用法律手段等对债务人进行催收。

  (二)应收账款管理:商业银行根据债权人的要求,定期或不定期向其提供关于应收账款的回收情况、逾期账款情况、对账单等财务和统计报表,协助其进行应收账款管理。

  (三)坏账担保:商业银行与债权人签订保理协议后,为债务人核定信用额度,并在核准额度内,对债权人无商业纠纷的应收账款,提供约定的付款担保。

  (四)保理融资:以应收账款合法、有效转让为前提的银行融资服务。

  二、商业保理公司在有关业务方面的挑战

  (一)在应收账款催收方面:

  应收账款的催收,是一项复杂的系统性的工作,跟企业的战略有关,也与企业销售部门、财务部门的密切配合的关。他是一项技术工作,也是一项艺术工作,甚至是一项需要玩转人情世故的工作。特别是企业的销售部门,在对和客户的密切接触中,形成了与客户良好的互动关系,这种关系,在应收账款的催收过程中,有着重要的作用。

  保理公司因为脱离业务、脱离与客户的密切接触,不熟悉行业的行规及特点,因而,其对应收账款的催收,有着自己的弱点,在应收账款转让给保理公司后,如果没有企业的参与,其催收效果可能会大打折扣,如果需要企业继续参与,那么,就起不到为企业解忧的目的。

  (二) 在应收账款管理方面:

  关于应收账款的核算,从理论上讲,保理公司受让应收账款后,其需要对应收账款进行认真的核算,为应收账款的催收提供支持,在这种情况下,企业可以不关心应收账款。但是,在实际操作中,由于企业只不过是把对买方的往来转为对保理公司的往来,应收账款的核算不但不能减少,而且,因为还要复制全部单据交由保理公司作为管理的依据,从而,产生重复性的工作,工作量有增无减。

  目前,企业都有ERP系统,对产品进销存、资金结算、发票管理、往来管理,都有一整套的解决办法,这些业务环节成为一个有机整体。如果,单独把应收(往来)这一块分离出来,交给保理公司来负责,有可能造成公司管理上的脱节。

  所以,在应收账款管理方面,保理公司的介入是否能为企业带来便利,有待商榷。

  关于应收账款的对账,企业财务部门在进行应收账款对账时,由于销售部门的积极支持,一般来说,都能顺利开展。应收账款一旦转让给保理公司后,客户是否积极配合,可能要打问号。

  (三) 在坏账担保方面:

  一般来说,由于企业处于行业内部,其对行业上下游的了解可能比保理公司要多,因而,对客户的资质可能比保理公司更为心中有数。而保理公司作为一个行业外部法人,难以对行业情况有太多的了解,在这种情况下,贸然提供坏账担保,风险极大。

  (四) 在保理融资方面:

  银行早就有这项业务,而且,银行获得资金的成本较低,因而,更具有成本优势。按同样的综合保理收费操作,商业保理公司根本不可能与银行竞争。而且,银行保理业务可纳于银行综合授信中考虑,在年度授信完成后,其操作更快捷,更灵活、资金计划更及时。

  三、商业保理的价值在于提高经济社会的整体运营效率

  根据上面的分析,我们可以得出结论:目前,商业保理公司所涉足的几项业务,无论是企业有关的,还是银行有关的;无论是应收账款的催收、管理、坏账担保,还是保理融资,传统的做法都有其合理的存在。商业保理公司要想在这些方面有所提升,都有一定的困难。如果,我们努力的方向不对,那么,我们就不可能有生存的空间。只有紧紧盯住一个目标做文章,才能从夹缝中找到商业保理存在的价值,从而,找到一条生路。这个目标就是提高经济社会的整体运营效率,也就是说,我们商业保理公司的介入,只能让卖方、买方、保理公司、银行等整体上减少工作,减少成本,而不是让工作或成本从一方转移给另一方,更不是让大家增加工作或成本。

  基于这一点,笔者认为,商业保理公司的价值——也就是生存之道,应从以下几个方面来探索:

  (一)对于企业方面:

  商业保理公司不是要负责具体的应收账款的催收和管理工作,因为,对于这一块,商业保理公司没有优势。但是,商业保理公司的优势在于,他可以让企业间的信用变为银行信用,让企业间应收账款的管理由弹性管理行为变为一种刚性的行为,因为,保理公司的介入,买方一旦逾期付款,其行为将于人民银行信用管理系统留下不良记录。由此衍生,保理公司还可进一步为企业提供信用评级服务,也就是说,在保理业务发展到一定阶段后,由于对各企业的行为有了持续的、较为广泛的掌握,因而,保理公司能够对企业的信用作出较为合理的评价,为企业选择合作对象、制定销售政策提供参考。

  (二)对于银行方面:

  商业保理公司的价值在于,他能为银行拾遗补缺,他也可以为银行的业务承担外包服务。在银行没有办法对企业进行综合授信的情况下,在企业的财务情况不太明朗的情况下,或者,在银行人力资源不够的情况下,保理公司凭借其更为专业的风险评估和把控能力,为银行拾遗补缺。因此,商业保理是一个高风险的行业,他需要有更高级的运营人才,他也需要更高的回报。我们说,商业保理公司的价值在于为企业获取较低成本的资金,但这个低成本是有条件的,那就是要与其风险水平保持匹配。

  四、保理的公司的客户特征及定位

  由于商业保理是一个夹缝中求生的事业,同时,又是一个高风险的行业,所以,他的融资条件相对较低,但融资成本相对较高,所以,保理公司的客户必须要有较强的资金需求,同时,又不能满足银行的授信条件,且能承受较高的融资成本。其具体特征及定位如下:

  (一)初创企业:一般来说,初创企业难以获得银行授信,所以,只好寻求成本相对较高的商业保理融资。

  (二)快速成长企业:只有快速成长的企业,才有强烈的,同时又是良性的资金需求,并能承提较高的融资成本。

  (三)较强竞争力企业:较强的竞争力为企业赢得市场话语权,也为企业嬴得较高的附加值,因而,在叙做保理时,更容易获得买方的支持,同时,也有能力承担较高的融资费用。

  (四)业务量大的轻资产企业:企业业务量大,对资金的需求也大,同时,因为资产多为轻资产,达不到银行的质押要求,所以,只有求助于建立在真实贸易背景上的供应链融资和保理融资。

  (五)暂时困难规模企业:由于企业暂时困难,需要寻求银行借款之外的补充授信。

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