会计人员的忙与枯躁，很多情况下，在数据的分类确认上，在数据的校对上，在报表的编制上，在数据的统计上。
现有的财务软件由于安装环境的限制，不能让我们随心所欲；现有的财务软件由于价格不菲，难以让BOSS掏腰包；现有财务软件功能齐全，分工精细，难以适应单位实际；.......
我所在的是小微企业，我该怎么办？
我想，如果我去做会计，我会这样做。如果我用EXCEL，我会这样用。以此文给我的学生，EXCEL还可以这样用。
下文是以农民专业合作社的科目设置的，事实上，该系统可以用于仓库进出的存货核算；单位工资的分类核算；应收应付款项的分类核算；成本费用的归集与分配；诸如此类，均可适用，只要你会灵活运用，......
农民专业合作社账务处理系统V1.30（图中涉及的单位，为虚拟的，若有雷同，纯属巧合）
一、适用说明
本系统采用EXCEL编制，可以运行在EXCEL2003及更高的版本环境中。只要修改科目表即可进行相应的账务处理。
它要求在启用宏的环境中进行。
农民专业合作社版只适用于一级科目编码为3位数的设置。
二、系统登陆
界面中的标题栏，核算单位名称、系统制作等个性化信息均可以在工作表——基本信息中进行修改。个性化设置窗口：
软件SN号，主要是为了数据的安全，保证系统只供权限范围的相关人员使用。其录入需要注意大小写。
三、主要工作表
本系统主要由基础设置，凭证、分录簿、明细账查询、科目表及明细表试算平衡表、总账试算平衡表、会计报表等工作表构成。
相关工作表的主要功能如下图所示：
四、数据传递关系
在各张工作表中，凭证实现记录账凭证录入，分录簿是数据的核心，后续的工作表的数据基本上来自于分录簿。
相关数据传递流程如下图所示：
五、凭证录入界面
录入界面与用友的财务软件操作类似。
当你录入编制日期后，系统根据当前凭证号自动生成“年，月，凭证号”结构的编码。
系统自动根据基本信息，填列公司名称，你还可以进行辅助核算的设置，以免于充分利用相应数据。
保存时，若借贷不平，若凭证号重复，系统将提示出错信息。
查询凭证，打印凭证，请在查询凭证中操作。
六、分录簿
新增的凭证自动在当前分录簿中的最后一笔分录后增加记录。如果你不慎出现凭证号断号，以后再补号的现象发生。那么在补号后，再按“按凭证号排序”，那么系统将按同一个会计期间的凭证号从低到高重新排序，便于您的查询。
分录簿是本系统的数据核心，它为其它数据表提供数据。
七、明细账查询与利用
分录簿上将收集凭证上所有的经济信息，同样的，这些信息也将同时传递给明细账，如辅助核算的信息。我们可以根据管理需要进行相应的数据筛选利用。
系统提供末级科目发生额及余额的明细查询。总账查询由总账试算平衡表代替。
见下图：
八、科目表及明细账试算平衡表
本工作表有两个功能：一是新增科目的录入与期初余额的初始录入；二是为各期报表提供数据。
增加科目时，在相应的一级科目下插入一行，录入代码，名称，借贷方向即可。
若代码不排序，则按一下科目排序，则将重新按从低到高次序重排。
这张表中日期为关键字，你输入“年-月-日”这样结构的日期后，相应的标题将出现不同的标题，如录入2012-3-31，期初余额栏中出现2月字样。若是2012-1-31，则期初栏中出现上年余额字样。以此类推。其原理与用友财务软件中的UFO报表系统中的关键字一样。
录入关键字后，再进行试算平衡，则当期所有数据将重新计算。系统还提供平衡校验。见图中红圈标注部分。
本工作表为总账试算平衡表提供数据。
九、总账试算平衡表
总账试算平衡表代替总账查询，同样以日期为关键字（具体哪一天没关系，系统只认月份），你输入2012-7-1与2012-7-6，系统同样认为是2012-7月取数。
这里，形成的一级科目的期初余额，发生额数据。为编制报表提供数据。
十、会计报表
这里是按农民专业合作社会计制度的要求设计的以及进行相应的公式设置。采用直接录入数据公式的方式实现报表取数。
你若将该系统用于其它用途，则前面部分均可通用，但从报表开始，你得需要进行个性化设置修改。只要你学会HLOOKUP,IF,SUMIF,MATCH函数就足以应对了。
其格式如下，同样的，它也是以日期为关键字，以输入日期的月份为标准，进行报表取数。三张报表中的关键字你只要在资产负债表中录入一次就可以，其它两张报表数据日期自动生成。以确保生成同期报表。
若报表不平衡，系统将提示出错信息。
盈余与盈余分配表的数据也将自动生成。
成员权益变动表如图所示：
所有数据将自动形成，并自动与资产负债表数据进行校对，若不一致，将以红色字体显示提醒信息，否则以黑色显示“与资产负债表一致”，确保报表对应关系不被破坏。
十一、辅助核算信息
如果你需要更明细的管理信息，那么可以在基础设置工作表中录入各种辅助信息，如成员往来，个人往来，客户往来，供应商往来，等信息。你只要往下增加就可以了，最多可加至65535个信息哟，定能满足你的需要。
十二、其它说明
（一）一般情况下，不要去修改各工作表格式，因为有些数据是按固定的行列取数或是填列数据的，如分录簿；如试算平衡表。
（二）每次数据更新后，请进行明细账、总账试算平衡操作，以便生成最新报表数据；
（三）数据的安全性问题，由于系统没有经过大规模应用测试，所以，建议使用者将EXCEL自动保存时间设置为较短时间，以减少EXCEL重启而导致数据丢失的风险。
当然，系统的便捷，也是牺牲数据安全为代价的。比如，有个坏小子进入系统后随意修改了一个财务数据，将会使得财务数据失真。若不小删除了报表公式，也会出错。
（四）本系统可以用于各种专项核算，如成本核算、存货核算、固定资产核算等；事实上，它可以用于任何分类核算。
（五）感谢EXCELHOME论坛，是他们的帮助及各种贴子让我能顺利完成编成这个系统。
（七）欢迎阅读钭志斌主编的，由高等教育出版社出版的《EXCEL在财务中的应用实训》教材，也许，其中有些函数的应用，对你有帮助。
