银行资本标准

银行资本标准

  1988年7月,在瑞士巴塞尔签署了《统一资本计量和资本标准的国际协议》,该协议规定了与银行大小无关、对所有银行都适用的基于风险的最低资本标准,从而将银行的资本和风险管理联系起来,不论资产负债表表内还是表外,资产的风险越大,用来支撑风险的资本就要求越多。

  资本的组成依赖于它们吸收风险的能力,并据此将商业银行资本划分为核心资本和附属资本,或称为一级资本和二级资本。银监会规定资本充足率不得低于8%,这意味着随着业务的增长,银行需要不断补充资本,例如对一般企业的房屋抵押贷款被赋予50%的风险权重,这意味着每放出200万元的该种贷款,银行为保持8%的监管要求必须增加8万元的资本。如果商业银行资本充足水平低于最低监管标准,银监会将认为商业银行安全或稳定不能达到标准,将拒绝商业银行开发新产品、设立分支机构等各种申请。

  我国商业银行资本标准(1997年生效)
  核心资本(一级资本)包括实收资本、资本公积、盈余公积、未分配利润,核心资本必须等于或大于表内外加权风险资产的4%。附属资本(二级资本)包括贷款呆账准备、坏账准备、投资风险准备金、五年以上的长期债券,附属资本被限定在不超过核心资本的100%,超出的部分允许存在但不视为资本。总资本扣减项(总资本=核心资本+附属资本)包括在未并表的银行和非银行金融机构的资本中的投资、已对工商企业的参股投资、已对非自用不动产的投资、呆账损失尚未冲减部分 净资本(=核心资本+附属资本-扣减项)必须大于等于表内外加权风险资产的8%。风险加权资产,根据表内外不同资产的种类,设定风险权数,风险权数分为0、10%、20%、50%、70%、100%六个档次,根据风险权数计算出的资产称为加权风险资产。

编辑/发表时间:2006-08-16 12:30
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孙四秒